Кому ставить кассы в году. Онлайн-касса. Что это, для чего необходимо, что умеет делать. Как зарегистрировать онлайн-кассу

Подключенные к интернету. Через такие онлайн-кассы продавцы, которые рассчитываются с населением наличными или посредством платежных карт, передают в налоговую инспекцию данные о каждой выручке.

Управление ФНС России по Ивановской области напомнило, что с 1 июля 2018 года в обязательном порядке станут применять онлайн-ККТ следующие категории налогоплательщиков:

• ИП на ПСН, а также фирмы и ИП на ЕНВД. До 1 июля 2018 года они не применяют ККТ, но с условием, что должны выдать по требованию клиента документ, подтверждающий факт оплаты. С 1 июля 2018 года «вмененщики» и предприниматели на ПСН обязаны использовать ККТ на общих основаниях;
• фирмы и ИП, торгующие с использованием торговых автоматов. Закон о ККТ в старой редакции не обязывал оснащать торговые автоматы контрольно-кассовой техникой. Данное освобождение действует до 1 июля 2018 года, затем владельцы торговых автоматов должны будут применять ККТ;
• фирмы и ИП, торгующие в интернете и принимающие все виды электронных средств платежа, а не только платежные карты. Сюда не относятся расчеты с использованием электронного средства платежа без его предъявления между организациями и (или) ИП;
• прочие фирмы и ИП, которые по состоянию на 15 июля 2016 года имели право работать без кассового аппарата, в соответствии Законом о ККТ в старой редакции.

Перечисленные фирмы и ИП перед использованием в работе онлайн-кассы обязаны зарегистрировать ее в ИФНС и заключить договор на обработку фискальных данных с одним из операторов фискальных данных (ОФД). Такой оператор должен иметь разрешение ФНС на обработку фискальных данных и входить в перечень операторов фискальных данных.

Перечень ОФД и реестры моделей ККТ, а также фискальных накопителей, которые применяются в составе ККТ, размещены на официальном сайте ФНС России.

Не применять онлайн-кассы после 1 июля 2018 года такие продавцы смогут только в местностях, которые в соответствии с региональными законами включены в перечень территорий, отдаленных от сетей связи.

Налоговики рекомендуют ИП заранее заказать ККТ и фискальный накопитель, провести автоматизацию рабочего места кассира, обучить персонал и выполнить другие необходимые подготовительные мероприятия до 1 июля 2018 года. Ведь за отсутствие ККТ с этой даты контролеры будут наказывать.

В текущем году стартует поэтапный переход на использование онлайн-касс. Введение кассовых аппаратов для ИП, работающих на патенте и ЕНВД, станет обязательным с 2018 года.

Нововведения позволят повысить собираемость налогов и упростить использование ККТ для предпринимателей.

Старт реформы

Изменения в части применения ККТ зафиксированы в законе 54-ФЗ, подписанном в июле прошлого года. В рамках данной инициативы, в текущем году представители бизнеса должны перейти на использование новой ККТ, начиная с 1 июля. Исключение составляют представители малого бизнеса, работающие на патенте и ЕНВД, которые должны перейти на модернизированные кассовые аппараты с 2018 года.

Переход на онлайн-кассы позволит принципиально изменить схему взаимодействия торговых организаций и налоговой инстанции. Сведения о продаже передаются в налоговую в режиме реального времени. При этом представителям бизнеса придется воспользоваться услугами операторов фискальных данных (ОФД), которые будут осуществлять передачу информации. В результате вся информация будет оперативно поступать в налоговую, что позволит корректно учитывать все торговые операции при расчете суммы налогов.

Основной задачей ОФД является оперативная обработка полученной информации и отправка зашифрованных сведений в налоговую инстанцию. При этом важным вопросом является надежная защита информации. Для выполнения всех требований, данным компаниям придется получить специальную лицензию ФСБ

Для покупателя появляется возможность получить чек в электронном виде (новая ККТ позволяет отправлять чек на электронную почту клиента или через СМС). При этом принятый закон приравнивает электронный экземпляр и чек, отпечатанный на бумажном носителе. В результате у покупателя появятся дополнительные возможности при защите своих интересов.

В 2017 году представителям бизнеса придется использовать ККТ нового образца. Новые аппараты оснащены фискальным накопителям, что позволяет своевременно передавать информацию через интернет.

Главным преимуществом для предпринимателей станет упрощенная процедура регистрации ККТ. Нововведения позволяют зарегистрировать кассовый аппарат удаленно. Ранее обслуживание ККТ осуществлялось с помощью ЦТО (Центр технического обслуживания), услуги которого оплачивались на ежемесячной основе. Новый закон позволит отказаться от услуг ЦТО, представителю бизнеса потребуется только договор с ОФД.

Кроме того, действующий закон регламентирует сведения, которые должны отображаться на каждом чеке или бланке строгой отчетности.

Введение кассовых аппаратов для спецрежимов с 2018 года

Использование новых кассовых аппаратов для ИП, которые работают на условиях патента или ЕНВД, станет обязательным с 1 июля 2018 года. Отсрочка для данной категории предпринимателей составляет 12 месяцев, что позволит лучше подготовиться к принятым нововведениям.

Предприниматели на УСН, как и остальные категории ИП, должны перейти на новую ККТ в текущем году. При этом действующее законодательство позволяет упрощенцам выдавать бланки строкой отчетности, что является альтернативой пробитым чекам. Полностью перейти на использование обновленных кассовых аппаратов плательщикам УСН придется с 1 июля 2018 года.

Еще одно «послабление» для ИП на УСН, патенте или ЕНДВ – возможность менять фискальный накопитель раз в 36 месяцев. Остальные категории предпринимателей должны менять ФН каждые 13 месяцев.

Отсрочка для представителей малого бизнеса связана с большими затратами на переоснащение всех торговых точек. На данный момент представители налоговой сертифицировали 51 модель ККТ, что практически исключает использование «серых» касс. Если аппарат, который использует ИП, не включен в данный список, то придется покупать новую модель. Покупка новых кассовых аппаратов увеличит финансовую нагрузку на предпринимателей, которые еще не успели оправиться после экономического кризиса.

Кроме того, выполнение всех норм нового закона потребует от предпринимателя значительных усилий. Потребуется выполнить следующие действия.

Федеральный закон № 54-ФЗ предусматривает поэтапный переход на онлайн-кассы. Таким образом правительство дает предпринимателям время для адаптации своей деятельности к требованиям нового закона. Первыми на кассы нового образца уже перешли те предприятия, которые и до этого работали с кассовыми аппаратами - им лишь пришлось поменять или доработать оборудование и зарегистрировать его.

Министерство финансов держит руку на пульсе, регулярно издавая письма с разъяснением неоднозначных моментов закона. Но вопросы все равно остаются, и мы постараемся на них ответить.

Подробнее о том, что сейчас происходит:

Онлайн-касса. Что это, для чего необходимо, что умеет делать

Термин «онлайн-ККТ» появился в новой редакции закона. «Онлайн-кассы» - разговорное упрощение термина. Так называют кассовый аппарат, который подключается к интернету для передачи информации о продажах в ОФД и хранит данные о пробитых чеках на фискальном накопителе. Чтобы предприниматели могли проверить, соответствует ли какая-то модель кассы требованиям 54-ФЗ, создан реестр контрольно-кассовой техники. Использовать в торговле разрешается только аппараты из этого реестра.

Теперь все торговые операции мгновенно передаются в базу оператора фискальных данных - ОФД. Этот оператор передает информацию в Федеральную налоговую службу. Кроме функции посредника между продавцом и ФНС, оператор фискальных данных отвечает за хранение полученной информации и отправку электронной версии чека покупателю.

Онлайн-касса печатает кассовый чек нового образца. По требованию покупателя копия чека может быть отправлена ему по электронной почте или на смартфон. На чеке указывают не только информацию о покупке и продавце, но и ссылку на сайт ФНС. Покупатель переходит по этой ссылке и видит, отправился ли чек в налоговую. Если нет - оставляет жалобу. С помощью такого народного контроля налоговики надеются вычислить всех недобросовестных предпринимателей.

Обязательные поля, которые должен содержать чек нового образца.

Плюсы и минусы онлайн-касс

Для государства применение предпринимателями онлайн-касс - несомненный плюс. Исключается возможность серых схем, повышается прозрачность финансовых операций, а для проверки деятельности теперь нет необходимости лично посещать магазин или предприятие. Вся информация доступна на экране монитора.

Для предпринимателей нововведение - это уменьшение количества визитов и проверок со стороны налоговых органов, улучшение условий для конкуренции из-за сокращения теневых схем, прозрачность бизнеса. Современная онлайн-касса способна избавить владельца от ежедневной рутины - посчитает товарные остатки, выручку, средний чек. Такая касса позволяет анализировать продажи, колебания спроса и контролировать магазин по интернету. Это помогает оптимально вести бухгалтерию и снижать затраты.

Разумеется, придется приобрести сам кассовый аппарат и фискальный накопитель к нему. Регистрация на сайте налоговой, получение электронной подписи и поиск ОФД также отнимут время и деньги. Стоит помнить, что использование касс нового типа - это не только обязаловка, но и вклад в автоматизацию своего бизнеса.

Кто не обязан применять кассы нового образца

Переходить на новую систему не нужно, если вы:

• занимаетесь ремонтом обуви
• торгуете прохладительными напитками из цистерн
• продаете товары на необустроенных рынках
• сдаете собственное жилье
• торгуете мороженым
• кредитные организации
• компании, работающие с ценными бумагами
• религиозные организации
• кондукторы в общественном транспорте
• комбинаты питания при образовательных учреждениях
• организации и ИП, работающие в труднодоступных районах и внесенные в соответствующий реестр

Кто обязан использовать онлайн-кассы и сроки перехода на новую кассовую технику

Когда покупать кассу

По информации от экспертов рынка, в 2017 году было зарегистрировано около 1,2 млн. онлайн-касс. Многие владельцы бизнеса отложили покупку ККТ на последний момент и столкнулись с очередями. Купленные кассы они получали с опозданием на месяц и даже больше.

Для каждой кассы нужен фискальный накопитель, который меняют каждые 13 месяцев. В 2018 году ресурс закончится у всех, кто уже перешел на онлайн-кассы. Это грозит еще большим дефицитом и очередями.

По разным оценкам, 2018 и 2019 годах суммарно должны перейти от 1,5 до 2,5 млн. предпринимателей.

Планируя покупку онлайн-кассы, имейте в виду еще 3 миллиона ваших коллег. Не откладывайте переход на требования закона на последний момент.
Выбрать онлайн-кассу для перехода на 54-ФЗ

Налоговый вычет на покупку онлайн-касс

На налоговый вычет могут претендовать индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН, которые зарегистрируют онлайн-кассу с 01.02.2017 года до 01.07.2019. Размер вычета составит 18 000 ₽ за каждую зарегистрированную кассу.

Чтобы получить налоговую льготу, достаточно подать в ФНС заявление на налоговый вычет. Форма заявления пока не утверждена, сейчас можно подавать заявление в свободной форме.

ИП на ЕНВД для оформления вычета подают налоговую декларацию.

В заявлении для ПСН нужно указать данные налогоплательщика:

• идентификационный налоговый номер (ИНН);
• дату и номер патента;
• сумму вычета и дату уплаты налога;
• официальное название модели, заводской номер кассы;
• сколько потратили денег на кассу, ФН, ПО и настройку.

Если сумма налога по патенту меньше вычета, можно разделить вычет на несколько патентов. Это получится, если предприниматель оформил несколько патентов во время налогового периода, в котором зарегистрировал ККТ. Также нужно, чтобы для данных патентов применение онлайн-касс было обязательным.

Вычет предоставляется только в следующий налоговый период - уменьшенный налог предприниматели будут платить только в 2019 году.

К сожалению, организации на патенте и вмененке не смогут претендовать на этот бонус.

Еще по теме:

Как зарегистрировать онлайн-кассу

Существует несколько способов регистрации онлайн-касс. Выбор зависит от ваших финансовых возможностей и наличия свободного времени.

Способ первый - самостоятельная регистрация в налоговых органах. Ничем не отличается от постановки на учет кассы старого образца. Для регистрации нужно посетить отделение налоговой, предъявить там саму кассу и все необходимые документы. После рассмотрения заявления кассе присваивается индивидуальный регистрационный номер.

Второй способ - регистрация на портале nalog.ru. Такой способ экономит ваше время, но для этого нужно будет обзавестись электронной подписью. Сделать это можно в центрах, аккредитованных Минсвязи. Стоимость электронной подписи - около 1500 рублей.

Третий способ - воспользоваться услугами сервисных центров. Электронная подпись все равно понадобится, но специалисты центра сделают всю работу по регистрации и выдадут вам готовый пакет документов и регистрационный номер. Стоимость услуги отличается в разных регионах и сервисных центрах. Одни регистрируют кассу бесплатно при заключении договора сервисного обслуживания, у других это может стоить от 1000 до 4000 рублей.

С 15 июля 2016 года вступили в силу поправки к закону 54-ФЗ, предусматривающие постепенный переход на онлайн кассы. Представленные нововведения в сфере торговли призваны исключить различные «серые» схемы, а также упростить подачу сведений в налоговые органы. Примечательно, что онлайн кассы должны использовать даже те, кто ранее не работал с ККТ. Окончательной датой перехода для ИП станет 1 июля 2018 года.

Онлайн касса представляет собой аппарат для расчета с клиентами после покупки товара, отвечающий современным требованиям. В перечень главных функций, возлагаемых на рассматриваемые изделия, входят:

• печать QR -кода наряду со специальной ссылкой на чеке;
• взаимодействие с аккредитованными ОФД;
• наличиевмонтированного в корпус фискального накопителя;
• отсылка электронных копий чеков в базу ОФД, либо покупателям.

Все эти нюансы отражены в новом законе и являются обязательными для ККТ. Перечень моделей касс, которые полностью соответствуют требованиям налоговых органов, занесен в специальный реестрФНС.

Принцип работы обоудования

Онлайн кассы, обязательные для ИП с 2018 года, функционируют по конкретной схеме. Она состоит из таких последовательных этапов, как:

• оплата покупки клиентом, формирование чека;
• записьинформации в фискальный накопитель;
• обработка чека и передача его в ОФД;
• обработка информации ОФД, отсылка отчета в кассу;
• отсылкаполученных сведений из ОФД в налоговую службу;
• отправка электронного варианта чека на почту клиента (при необходимости).

В случае когда покупатель попросил переслать чек в электронной форме, на бумажном аналоге обязательно указывается адрес отправки, то есть адрес электронного ящика, либо абонентский номер.

Онлайн кассы должны формировать чеки с указанием сведений об адресе продажи. Как показывает практика, это один из самых сложных моментов. Когда ККТ установлен в помещении, то пишется географический адрес (город, улица, дом, офис и т. д.). Если же торговля ведется на улице, например, с машины, то на чеке должны быть указаны государственный номер и марка транспортного средства. Прописывать сведения о продавце пока необязательно.

Кому необходимо установить оборудование?

Переход на новые ККТ должны осуществить практически все продавцы, поэтому установка аппаратов проходит постепенно и завершится 1 июля 2018 года. В перечень лиц и организаций, которые подпадают под поправку к закону 54-ФЗ, включены:

• собственники магазинов в сети интернет;
• предприниматели, уже использующие ККТ;
• торговцы акцизными наименованиями продукции;
• собственникиторговых автоматов, либо платежных терминалов;
• предприниматели, не применявшие до этого ККТ (ИП на и УСН).

Все перечисленные категории лиц обязаны в определенные законом сроки перейти на онлайн кассы и выдавать клиентам чеки нового образца. Предпринимателям, использующим в своей деятельности бланки строгой отчетности (БСО), также следует перейти на новые ККТ. Форма БСО изменится с 1 июля 2018 года, и на печать она будет выводиться специальной системой (разновидностью онлайн кассы).

Сроки перехода на новые ККТ

Подробнее о сроках перехода на онлайн кассы смотрите в следующей таблице:

Примечательно, что по каждому режиму предпринимательства должен выбиваться отдельный чек, что на первоначальном этапе работы по принятой системе может вызвать путаницу у отдельных ИП.

Перечень лиц, освобожденных от онлайн касс

Несмотря на то, что поправки к закону 54-ФЗ обязательны практически для всех ритейлеров, существует категория лиц (организаций), которых нововведения не затронут. К ним относятся:

• владельцы небольших предприятий по ремонту обуви;
• продавцы товаров с тележек, емкостей;
• торговцы на открытых площадках;
• ларьки с печатной продукцией;
• кредитные компании.

Кроме того, устанавливать онлайн кассы не требуется предприятиям общепита в учебных учреждениях, кондукторам, а также лицам, специализирующимся на сдаче недвижимости в аренду. Необязательны новые ККТ для религиозных объединений, допущенных к работе на территории РФ.

Как перейти на онлайн кассы?

Перед тем, как производить замену старого кассового аппарата, выясните, можно ли доработать используемую модель (обойдется намного дешевле, чем приобретать новый ККТ). Если же доработка невозможна, то займитесь поиском подходящей онлайн кассы. Для этого:

• проверьте, входит ли выбранное оборудование в перечень рекомендованного ФНС;
• продумайте график замены ЭКЛЗ;
• проведите интернет на торговую точку.

После приобретения нового ККТ, снимите с учета в ФНС устаревший аппарат, затем документально оформите договор обслуживания с ОФД и зарегистрируйте онлайн кассу (классическим или электронным способом).

Принятие закона об онлайн кассах с 2018 года добавило головной боли многим российским предпринимателям. Тем не менее, для осуществления легальной деятельности ККТ придется заменить, иначе обяжут нарушителей заплатить штрафы за несоответствие кассовых аппаратов установленным нормам (для ИП – 3 тыс. рублей, для ООО – 10 тыс. рублей).

Все, что нужно знать об онлайн кассах 2017-2018 года, смотрите в следующем видео: